メルカリ・ヤフーフリマ・楽天フリマなどのフリマアプリで不用品を売っていると、「この売上って確定申告しないといけないの？」と気になることはありませんか。
最初は気にしていなくても、売上が増えてくると税金の扱いが分かりにくく感じる方は多いと思います。
実際のところ、フリマアプリの売上はすべて申告が必要なわけではなく、条件によって判断が変わります。
この記事では、確定申告が必要なケース・不要なケース・具体的なやり方まで、初心者向けに整理します。
フリマアプリ売上金は確定申告が必要？結論から解説
結論として、確定申告が必要かどうかの判断基準は売上金額ではなく、利益（所得）の金額になります。
そして、所得が20万円を超えると確定申告が必要なラインになります。
用語の整理
- 売上：商品が売れた金額
- 所得：売上から経費を引いた金額（実際のもうけ）
■ 具体例
- 売上：5,000円
- 仕入れ：2,000円
- 送料・手数料：1,000円
→ 所得：2,000円
この「所得」が基準を超えると、確定申告が必要になる可能性があります。
確定申告が必要になるケース
① 副業として利益が出ている場合
会社員の場合、副業の所得が年間20万円を超えると申告が必要になるケースがあります。
例
- 年間利益10万円 → 原則不要
- 年間利益25万円 → 必要になる可能性あり
少額でも積み重なると基準を超えるため、年間で確認することが重要です。
② 転売や継続的な販売をしている場合
営利目的で販売している場合は、課税対象になる可能性が高くなります。
該当しやすい例
- せどり（安く仕入れて高く売る）
- ハンドメイド販売
- 定期的な出品で収益を得ている
この場合、「雑所得」または「事業所得」として扱われます。
※雑所得：副業など一時的・小規模な収入
※事業所得：継続的・本格的なビジネス収入
③ 高額商品の販売
通常の不用品は非課税ですが、以下は例外です。
- 1点30万円を超える貴金属や美術品など
こうした商品は課税対象になる可能性があります。
確定申告が不要なケース
① 不用品を売っているだけ
日常生活で使っていた物を売る場合、基本的に税金はかかりません。
例
- 着なくなった服
- 使わなくなった家電
- 読み終えた本
これらは「生活用動産」と呼ばれ、非課税とされています。
② 利益が基準以下の場合
以下に当てはまる場合、申告は不要になることが多いです。
- 会社員で副業所得が20万円以下
- 利益が出ていない（赤字）
ただし、住民税の申告が必要になるケースもあるため注意が必要です。
フリマアプリ売上の確定申告のやり方
① 所得を計算する
まずは1年間の所得を整理します。
所得 ＝ 売上 − 経費
■ 経費として認められるもの
- 商品の仕入れ代
- 送料
- 販売手数料
- 梱包材費
最初はざっくりでもいいので、記録を残しておくと後で楽になります。
② 取引記録をまとめる
申告時に必要になるため、以下を準備します。
- フリマアプリの売上履歴
- 領収書画面（あれば）
- 銀行口座の入出金履歴
私は後から整理するのが大変だったので、月ごとにエクセルなどでまとめておくと負担が減ると感じました。
③ 確定申告を行う
主な方法は以下の通りです。
- e-Tax（オンライン申告）
- 税務署へ書類提出
初心者の場合は、会計ソフトを使うと入力に沿って進められるためスムーズです。
数字の管理が苦手な方は、こうしたサービスを使うのも一つの方法です。
確定申告しないとどうなる？
必要なのに申告しなかった場合、以下が発生する可能性があります。
- 無申告加算税
- 延滞税
- 重加算税（悪質な場合）
少額でも継続的な収入がある場合、後から指摘される可能性があります。
不安な場合は早めに整理しておく方が安心です。
よくある疑問
Q. 売上があれば必ず申告するの？
いいえ。
あくまで「利益」で判断されます。
不用品販売のみで利益が出ていない場合は、基本的に不要です。
Q. 副業がバレることはある？
取引履歴や口座の動きから把握される可能性はあります。
そのため、継続的に収益がある場合は記録を残しておくと安心です。
まとめ
メルカリ売上金の確定申告は、以下のポイントで判断できます。
- 売上ではなく「利益」で判断する
- 不用品販売は基本的に非課税
- 副業で利益20万円超は申告が必要になる可能性
- 継続的な販売は課税対象になりやすい
最初は難しく感じますが、売上と経費を分けて考えるだけでも整理しやすくなります。
売上が増えてきたと感じたら、まずは1年分の取引を簡単に集計してみると状況が見えやすくなります。
管理が大変に感じる場合は、会計ツールを使って記録を残していく方法も検討してみるのがおすすめです。
