メルカリ・ヤフーフリマ・楽天ラクマなどのフリマアプリで不用品を売っていると、「この売上って確定申告しないといけないの？」と気になることはありませんか。
最初は気にしていなくても、売上が増えてくると税金の扱いが分かりにくく感じる方は多いと思います。
実際のところ、フリマアプリの売上はすべて申告が必要なわけではなく、条件によって判断が変わります。
この記事では、確定申告が必要なケース・不要なケース・具体的なやり方まで、初心者向けに整理します。
この記事でわかること
- フリマ売上で確定申告が必要かどうかの判断基準（20万円ルール）
- 確定申告が必要なケース（副業・せどり・高額品）
- 確定申告が不要なケース（生活用動産の不用品処分）
- 経費にできる項目と所得の計算方法
- フリマ確定申告のよくある疑問（Q&A）
フリマアプリ売上金は確定申告が必要？結論から解説
結論として、確定申告が必要かどうかの判断基準は売上金額ではなく、利益（所得）の金額になります。
そして、所得が20万円を超えると確定申告が必要なラインになります。
用語の整理
- 売上：商品が売れた金額
- 所得：売上から経費を引いた金額（実際のもうけ）
具体例
- 売上：5,000円
- 仕入れ：2,000円
- 送料・販売手数料：1,000円
→ 所得：2,000円
この「所得」が基準を超えると、確定申告が必要になる可能性があります。（※日々の利益計算には「フリマアプリ利益計算ツール」や「販売価格シミュレーター」を活用すると便利です）
確定申告が必要になるケース
副業として利益が出ている場合
会社員の場合、本業以外の副業所得が年間20万円を超えると申告が必要になります。
会社員の副業所得の目安
- 年間利益10万円 → 原則不要（所得税の申告は不要）
- 年間利益25万円 → 確定申告が必要
少額でも年間で積み重なると基準を超えるため、定期的に収支を確認することが重要です。
転売や継続的な販売をしている場合
営利目的で継続的に商品を販売している場合は、課税対象になる可能性が高くなります。
- 「せどり」（安く仕入れて高く売る物販ビジネス）
- ハンドメイド作品の制作・販売
- 「メルカリShops（ショップ）」などを利用した定期的な出品
この場合、得た利益は「雑所得」または「事業所得」として扱われます。
高額商品の販売（1点30万円超）
通常の不用品は非課税ですが、以下のような例外があります。
- 1点または1組で30万円を超える貴金属、宝石、ブランド品、骨董品、美術品など
こうした高額商品は生活用動産とみなされず、課税対象（譲渡所得）になる可能性があります。
※高額なブランド品等を取引する際は、トラブル防止のために「鑑定サービス」や「すり替え防止対策」を確認しておきましょう。
確定申告が不要なケース
不用品を売っているだけの場合
日常生活で自分や家族が使っていた私物を売る場合、基本的に税金はかかりません。
- 着なくなった洋服や子ども服（※単品で売れない服は「まとめ売り」や「メルカリオークション」の活用もおすすめ）
- 使わなくなった家具・家電
- 読み終えた本や漫画
これらは法律上「生活用動産」と呼ばれ、いくら売れても原則として非課税です。
「断捨離で不用品をたくさん売って年間売上が50万円になった」という場合でも、生活用動産であれば確定申告は不要です。
利益が基準以下の場合
せどりや副業であっても、以下に当てはまる場合は所得税の確定申告は不要です。
- 会社員で副業所得が年間20万円以下
- 専業主婦（夫）や学生で年間所得が基礎控除額（48万円）以下
- 仕入れや経費の方が多く、利益が出ていない（赤字）
※ただし、所得税の確定申告が不要な場合でも、お住まいの市区町村へ「住民税の申告」が別途必要になるケースがあるためご注意ください。
フリマアプリ売上の確定申告のやり方
所得を計算する
まずは1年間の所得（1月1日〜12月31日）を整理します。
所得 ＝ 売上金額 − 必要経費
経費として認められるもの
フリマアプリの売上を得るために直接かかった費用は「経費」として売上から差し引くことができます。
- 商品の仕入れ代金（仕入れにかかった領収書・レシート）
- 送料（「匿名配送」や各種「発送方法」の送料）
- フリマの「販売手数料」（メルカリなら売上の10%）
- 「梱包資材費」（OPP袋、緩衝材、ダンボール、テープなど）
- 発送にかかった交通費や備品代
取引記録をまとめる
申告時に必要になるため、以下のデータを手元に準備しておきましょう。
- 各フリマアプリの売上履歴・年間取引データ
- 仕入れや梱包資材の領収書・購入明細画面
- 売上金が振り込まれた銀行口座の通帳・明細
年末にまとめて整理すると大変なので、月ごとにエクセルやスプレッドシートで記録をつけておくのがおすすめです。
確定申告書を作成して提出する
毎年2月16日〜3月15日の申告期間内に、以下の方法で提出します。
- e-Tax（オンライン申告）：スマホやマイナンバーカードを使って自宅から提出可能
- 税務署へ持参・郵送：作成した申告書を印刷して提出
副業やせどりで取引数が多い場合は、クラウド会計ソフト（freeeやマネーフォワード等）を利用すると銀行口座やフリマデータと連携してスムーズに申告書が作成できます。
確定申告しないとどうなる？ペナルティと注意点
申告が必要な基準を超えているにもかかわらず申告しなかった場合、税務署から指摘を受け、以下のようなペナルティ（追徴課税）が科される可能性があります。
- 無申告加算税：本来納めるべき税額に上乗せされる罰金
- 延滞税：納付が遅れた日数分かかる利息相当の税金
- 重加算税：意図的な所得隠しとみなされた場合の非常に重い罰金
また、規約違反や不正取引を行っていると税金面だけでなく「フリマアプリのアカウント停止（ペナルティ）」を受けるリスクもあります。正しいルールを守って健全に運用しましょう。
フリマ売上の確定申告に関するよくある疑問（FAQ）
Q. 売上金を使わずにポイントや残高のままにしておけば申告しなくていい？
A. 残高のままでも申告対象になります。
銀行口座に現金として出金したかどうかに関係なく、「取引が完了して売上金（ポイント）が反映された時点」で所得として計上されます。
Q. 会社にフリマの副業がバレないようにするには？
A. 確定申告書の住民税納付方法で「自分で納付（普通徴収）」を選択します。
「特別徴収（給与から天引き）」を選ぶと本業の会社に副業分の住民税通知がいってしまうため、普通徴収にして自分で納付書で支払うようにしましょう。
まとめ：利益の計算を正しく行って正しく確定申告しよう！
フリマアプリ売上金の確定申告についての重要ポイントをおさらいします。
- 売上ではなく「売上 − 経費 ＝ 所得（利益）」で判断する
- 自宅の不用品処分（生活用動産）はいくら売れても原則非課税
- 会社員が副業（せどり・ハンドメイド等）で年間利益20万円を超えたら申告が必要
- 販売手数料や送料、梱包資材費は忘れずに経費として計上する
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